Hypotheekrenteaftrek: hoe zit dat precies?

Wanneer u een woning koopt, krijgt u niet alleen te maken met een hypotheek, maar ook met fiscale regels. Een van de bekendste regelingen is de hypotheekrenteaftrek. U hoort er veel over, maar wat houdt het nu precies in? Hoe kunt u de hypotheekrenteaftrek berekenen en wat betekent het concreet voor uw maandlasten en belastingaangifte? In deze blog leggen we het helder voor u uit.

Wat is hypotheekrenteaftrek?

Gaat u misschien voor het eerst een woning kopen en bent u zich aan het oriënteren? Dan is het niet gek dat u niet weet wat dit inhoudt. Hypotheekrenteaftrek betekent dat u de rente die u betaalt over uw hypotheek mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Daardoor betaalt u minder inkomstenbelasting. Het voordeel ontvangt u dus niet rechtstreeks, maar via een lagere belastingaanslag of een hogere teruggave. Het is belangrijk om te weten dat alleen de rente aftrekbaar is. De aflossing van uw hypotheek telt niet mee, net als kosten voor verzekeringen of onderhoud. Hoe hoger de rente die u betaalt en hoe hoger uw inkomen, hoe groter het belastingvoordeel in de meeste gevallen is.

Wanneer heeft u recht op hypotheekrenteaftrek?

U komt alleen in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek als uw woning uw hoofdverblijf is. Een tweede huis of vakantiewoning valt dus buiten de regeling. Daarnaast moet de hypotheek zijn afgesloten voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning. Ook de hypotheekvorm is bepalend. Voor hypotheken die u sinds 2013 afsluit, geldt dat u alleen rente mag aftrekken als u de lening annuïtair of lineair aflost. Dat betekent dat u maandelijks aflost en dat uw hypotheek binnen maximaal 30 jaar volledig wordt terugbetaald. Hypotheken zonder aflossing geven voor nieuwe leningen geen recht meer op renteaftrek.

Zoals we net zeiden, geldt de hypotheekrenteaftrek voor maximaal 30 jaar. Deze periode begint op het moment dat u voor het eerst gebruikmaakt van de regeling. Heeft u eerder al een koopwoning gehad? Dan telt die periode mee. U kunt dus niet opnieuw 30 jaar starten bij elke verhuizing. Dit is vooral belangrijk als u later in uw leven een andere woning koopt of uw hypotheek oversluit. In dat geval kan het zijn dat u nog maar een beperkt aantal jaren recht heeft op renteaftrek. Een goed overzicht van uw resterende termijn voorkomt onaangename verrassingen.

Hypotheekrenteaftrek berekenen

Wilt u weten wat de hypotheekrenteaftrek u ongeveer kan opleveren? Dan begint u met het bedrag aan hypotheekrente dat u in een jaar betaalt. Dat vindt u terug in het jaaroverzicht van uw geldverstrekker. Dit rentebedrag mag u (als u aan de voorwaarden voldoet) aftrekken van uw belastbare inkomen in box 1. Het belastingvoordeel is vervolgens grofweg het rentebedrag vermenigvuldigd met het belastingtarief waartegen u aftrekt. Houd er wel rekening mee dat het eigenwoningforfait uw belastbare inkomen juist verhoogt, waardoor het netto voordeel lager uitvalt dan alleen ‘rente x tarief’. Ook kan de maximale aftrek beperkter zijn bij hogere inkomens. Wilt u het echt nauwkeurig weten? Dan is het verstandig om een adviseur mee te laten kijken.

Hoeveel voordeel levert het op?

Het belastingvoordeel dat u krijgt, hangt af van uw inkomen en het belastingtarief waarin u valt. De hypotheekrente wordt afgetrokken tegen een maximaal tarief, dat de afgelopen jaren geleidelijk is verlaagd. Vooral hogere inkomens merken daardoor dat het voordeel minder groot is dan vroeger. Daarnaast krijgt u te maken met het eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van uw woning dat bij uw inkomen wordt opgeteld. Het eigenwoningforfait verlaagt het netto voordeel van de renteaftrek, maar in de meeste situaties blijft de aftrek alsnog gunstig.

Hoewel hypotheekrenteaftrek een prettig financieel voordeel kan zijn, is het belangrijk dat u uw hypotheek niet alleen hierop baseert. Uw maandlasten, financiële zekerheid en toekomstplannen zijn minstens zo belangrijk. Houd er ook rekening mee dat regels in de toekomst kunnen veranderen en dat het fiscale voordeel verder kan worden afgebouwd. Door breder te kijken dan alleen belastingvoordeel, maakt u keuzes die beter passen bij uw persoonlijke situatie en die ook op de lange termijn verstandig zijn.

Meer informatie ontvangen?

Wilt u weten wat de hypotheekrenteaftrek in uw situatie betekent en welke hypotheek het beste aansluit bij uw plannen? Bij RSH Makelaars helpen we u graag verder, wij zijn actief als aankoopmakelaar en verkoopmakelaar in Apeldoorn. Woont u in de regio en wilt u advies dat past bij uw inkomen, woning en toekomstplannen? U kunt ook bij ons terecht wanneer u meer informatie wilt ontvangen over taxatie of een hypotheek in Apeldoorn wilt afsluiten.